Prof. univ. dr. MARCEL GHITA
Director UCAAPI
-
HG nr. 1086 din 11.12.2013 pentru aprobarea Normelor generale privind exercitarea activitatii de audit public intern, respectiv:
- Partea I-a – Aplicarea Normelor generale privind exercitarea auditului public intern in Romania
- Partea a II-a – Metodologia de desfasurare a misiunilor de audit intern, respectiv a misiunilor deasigurare, consiliere si evaluare
- Partea a IV-a – Documente specifice pentru derularea activitatilor si misiunilor de audit intern.
-
HG nr. 1183 din 4.12.2012 pentru aprobarea Normelor privind sistemul de cooperare pentru asigurarea functiei de audit public intern
-
HG nr. 1257 din 12.12. 2012 pentru aprobarea Normelor privind coordonarea si desfasurarea proceselor de atestare nationala si de pregatire profesionala continua a auditorilor interni din sectorul public si a persoanelor fizice
-
Proiect HG pentru aprobarea Normelor privind infiintarea comitetelor de audit intern
-
clarificari conceptuale privind: controlul intern si extern, auditul intern si extern, inspectia
-
continutul Referatului de justificare si a Referatului de modificare.
-
Conceptul de risc, componentele riscului, masurarea riscului
-
Procedura de analiza a riscurilor
- stabilirea criteriilor de analiza riscurilor
- stabilirea punctajului total al riscului si ierarhizarea riscului
- evaluarea gradului de incredere in controlul intern
- tematica in detaliu a misiunii.
-
Etapa I-a. Pregatirea misiunii de audit intern: initierea auditului, colectarea si prelucrarea informatiilor, analiza riscurilor si elaborarea programelor misiunii
-
Etapa a II-a. Interventia la fata locului: sedinta de deschidere; colectarea si analiza probelor de audit, respectiv efectuarea testarilor si intocmirea formularelor de constatare (FIAP-uri si FCRI-uri); revizuirea documentelor si constituirea dosarelor de audit; sedinta de inchidere.
-
Etapa a III-a. Raportarea rezultatelor misiunii: elaborarea proiectului Raportului de audit intern, a RAI final si a Sintezei RAI.
-
Etapa IV-a. Urmarirea implementarii recomandarilor.
-
misiuni de asigurare, respectiv:
- misiuni audit de regularitate
- misiuni de audit al performanţei
- misiuni de audit de sistem
-
misiune de consiliere a managementului
-
misiune de evaluare a activităţii de audit intern.